Переход с ОСНО на УСН: как перевыставить услуги, полученные с НДС?
Здравствуйте. ООО вид деятельности-сдача в аренду нежилых помещений.Планируем перейти на УСН. Подскажите, пожалуйста, как правильно перевыставить услуги, которые мы получаем с НДС (отопление, электроэнергия)?
Мои предположения:
1)Если УСН доходы, то можно заключить доп. договор на агентские услуги, т.о. снизив базу по налогу, и дать возможность принять к вычету ндс тем арендаторам, которые на осно.
2)Если УСН доходы-расходы, то договор на агентские услуги не заключаем. Все коммунальные услуги, которые получаем с НДС, перевыставляем на полученную сумму, но ндс не выделяем. В этом варианте коммунальные услуги пройдут и по доходам , и по расходам, но арендатор ндс к вычету взять не сможет.
Верно?
Мои предположения:
1)Если УСН доходы, то можно заключить доп. договор на агентские услуги, т.о. снизив базу по налогу, и дать возможность принять к вычету ндс тем арендаторам, которые на осно.
2)Если УСН доходы-расходы, то договор на агентские услуги не заключаем. Все коммунальные услуги, которые получаем с НДС, перевыставляем на полученную сумму, но ндс не выделяем. В этом варианте коммунальные услуги пройдут и по доходам , и по расходам, но арендатор ндс к вычету взять не сможет.
Верно?
Comments
-
Цитата: Здравствуйте. ООО вид деятельности-сдача в аренду нежилых помещений.Планируем перейти на УСН. Подскажите, пожалуйста, как правильно перевыставить услуги, которые мы получаем с НДС (отопление, электроэнергия)?Мои предположения:1)Если УСН доходы, то можно заключить доп. договор на агентские услуги, т.о. снизив базу по налогу, и дать возможность принять к вычету ндс тем арендаторам, которые на осно.2)Если УСН доходы-расходы, то договор на агентские услуги не заключаем. Все коммунальные услуги, которые получаем с НДС, перевыставляем на полученную сумму, но ндс не выделяем. В этом варианте коммунальные услуги пройдут и по доходам , и по расходам, но арендатор ндс к вычету взять не сможет.Добрый день!
Выделенный синим вариант является единственно возможным для обоих объектов налогообложения УСН, так как агентский договор должен быть составлен ранее договора между Вашей компанеий и поставщиками коммунальных услуг (Письмо Минфина России от 16.08.2013 N 03-11-11/33417). -
НКК, поняла, спасибо.
